<

  SKATTEREGLER

Regler for køb af medarbejder julegaver  

SKATTEFRI JULEGAVER TIL DINE ANSATTE OG KUNDER

Find de perfekte firmajulegaver - og undgå beskatning

Julen nærmer sig, og det er blevet tid til at finde den perfekte julegave til dine medarbejdere. Men hvordan er det nu lige med skattereglerne?

Bare rolig - vi har forsøgt at gøre reglerne for køb af julegaver til dine medarbejdere både simpelt og forståeligt.

God fornøjelse med juleindkøbene!



REGLER OM BESKATNING AF JULEGAVER TIL DINE MEDARBEJDERE


Din medarbejder må generelt modtage fysiske gaver eller mindre personalegoder, for i alt 1.300 kr. om året, uden at blive beskattet af dem.

Julegaver tæller også med i de 1.300 kr. årligt, men har julegaven max en værdi á 900 kr., skal denne ikke beskattes, også selvom det samlede gavebeløb overstiger de 1300 kr. 

Har julegaven en værdi af over 900 kr., og har medarbejderen ikke fået andre gaver i løbet af året,

 så er julegaven stadig skattefri, såfremt beløbet stadig ikke overstiger 1.300 kr. om året.

Som arbejdsgiver skal du derved indberette hele beløbet til Skattestyrelsen, hvis det samlede beløb overstiger 1.300 kr.

Du har dog mulighed for at trække hele gaveudgiften fra som en driftsomkostning, uanset om gaveværdien overstiger de 1.300 kr. årligt, eller ej.

For at gøre det hele lidt mere enkelt, kan du se en række eksempler på skatteudregninger i forbindelse med medarbejdergaver her

OBS! I årsopgørelsen, rubrik 20, skal medarbejderen sørge for at oplyse, hvis han/hun har modtaget gaver for mere end 1.300 kr. i løbet af året.

REGLER OM BESKATNING AF JULEGAVER TIL DINE KUNDER


Når du vil give julegaver til dine kunder, afhænger det af, hvilken kategori kundegaven går indunder, i forbindelse med, om du kan trække beløbet fra i skat, eller ej. 

Der er tale om to slags gavekategorier:

1. Reklamegaver

2. Repræsentationsgaver

Er der tale om reklamegaver, kan du trække 100% af både skat og moms fra. Er det derimod en repræsentationsgave kan du trække 25% af skatten fra gavens samlede beløb inkl. moms, men ingen moms kan trækkes fra.

Reklamegaver består af ting, der ikke kan spises eller drikkes, og som har en værdi af maksimalt 100 kr. ekskl. moms.

De skal derudover have dit brand eller logo vist, samt være produceret i en større mængde, så man ikke er i tvivl om, at der er tale om en reklamegave.

Det kan eksempelvis være kuglepenne, muleposer, kaffekopper, kalendere m.m.
Repræsentationsgaver kan derimod spises eller drikkes. Gaven har værdi over 100 kr. ekskl. moms og har hverken dit brand eller logo på. Det kunne for eksempel være gavekurve, øl, vin, chokolade m.m.

SKATTEREGLER I FORBINDELSE MED GAVEKORT

Når du giver et gavekort som julegave til din medarbejder, er det skattefrit såfremt:

  • gavekortet kun gælder få, eller specifikt udvalgte gaver, hos en udbyder på internettet.
  • gavekortet er en specifik gave, som på forhånd er udvalgt af arbejdsgiveren til den enkelte medarbejder.
  • gavekortet er til en bestemt restaurant, hvor det kun kan bruges til dagens tre-retters menu, eller til én ud af to, tre-retters menuer, som arbejdsgiveren på forhånd har udvalgt og sat sammen.
  • Ikke overskrider en værdi på maksimalt 1.300 kr.

Gavekort, der altid er skattepligtige er for eksempel:

  • Gavekort, der kan ombyttes til kontanter.
  • Plastikgavekort (digitale gavekort).
  • Gavekort med mange forskellige anvendelsesmuligheder.
  • Oplevelsesgavekort.

DU FÅR INGEN FRADRAG FOR 

JULEGAVER TIL DIG SELV

Ejer du en virksomhed, hvor der ikke er andre medarbejdere, end dig selv, kan du ikke trække julegaver, købt til dig selv, fra.
Det gælder også, selvom dit selskab er et A/S eller ApS selskab. Så længe du er eneste medarbejder i virksomheden, kan du ikke trække din julegave fra.

Er I flere ejere i virksomheden, kan I heller ikke trække jeres julegaver fra.
Har du derimod én eller flere medarbejdere, der skal have julegaver, kan du trække både medarbejdernes og din egen julegave fra, såfremt den overholder kriterierne for julegaver ovenfor.

Gode danske mærker